стоимость3) убытки от обесце нения 5100 За г.1) - ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - ) 5110 За г.2) - ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - )

Размер: px

Начинать показ со страницы:

Download "стоимость3) убытки от обесце нения 5100 За г.1) - ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - ) 5110 За г.2) - ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - )"

Леонид Васильев
4 лет назад
Просмотров:

1 Приложение 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 02 июля 2010 г. 66н именование Нематериальные активы всего Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах(тыс. руб. (млн. руб.) 1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытноконструкторские и технологические работы (НИОКР) 1.1. личие и движение нематериальных активов с.1 Период начало года Изменения за период конец периода Поступило Выбыло начисле но амортиз ации убыток от обесцен ения Переоценка амортизация 3) амортизация и убытки от обесценения 3) амортизация и убытки от обесценения 3) 3) амортизация и убытки от обесце нения 5100 За г.1) - ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - ) 5110 За - ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - ) 5101 За г.1) 5111 За 1.2. Первоначальная нематериальных активов, созданных самой организацией Всего

2 1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной ю с.2 Всего именование 1.4. личие и движение результатов НИОКР Период начало года Изменения за период конец периода Поступило Выбыло часть стоимости, часть стоимости, списанной на расходы часть стоимости, списанной на расходы списанная на расходы за период часть стоимости, списанной на расходы НИОКР всего 5140 За г.1) - ( - ) - ( - ) - ( - ) - ( - ) 5150 За - ( - ) - ( - ) - ( - ) - ( - ) 5141 За г.1) 5151 За

3 1.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов с.3 именование Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам всего незаконченные операции по приобретению нематериальных активов всего Период начало года затраты за период Изменения за период списано затрат как не давших положительного результата принято к учету в качестве нематериальных активов или НИОКР 5160 За г.1) - - ( - ) ( - ) За - - ( - ) ( - ) За г.1) 5171 За 5180 За г.1) - - ( - ) ( - ) За - - ( - ) ( - ) За г.1) 5191 За конец периода

4 2. Основные средства с.4 именование 2.1. личие и движение основных средств Период начало года Изменения за период конец периода Поступило Выбыло начисле но амортиз ации6) Переоценка 3) амортизация6) 3) амортизация6) 3) амортизация 6) 3) Основные средства (без учета доходных 5200 За г.1) ( (11 251) ) 421 ( (92) ) (92) ( (2 010) ) ( (13 170) ) вложений в 5210 За ( (7 822) ) ( (1 333) ) ( (1 590) ) ( (11 251) ) материальные ценности) - всего здания и сооружения 5201 За г.1) ( (3 696) ) - ( - ) - ( (474) ) ( (4 170) ) амортизация6) 5211 За ( (313) ) 886 ( - ) - ( (210) ) ( (3 696) ) Транспортные средства 5202 За г.1) ( (550) ) - ( - ) - ( (619) ) ( (1 169) ) 5212 За ( (1 335) ) ( (1 138) ) ( (353) ) ( (550) ) земельные участки 5203 За г.1) ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - ) 5213 За ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - ) Машин и оборудования 5204 За г.1) ( (5 111) ) 421 ( (49) ) (49) ( (843) ) ( (6 002) ) Производственный и хозяйственный инвентарь Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего 5214 За ( (4 358) ) 660 ( (147) ) 147 ( (901) ) ( (5 111) ) 5205 За г.1) ( (1 894) ) - ( (43) ) (43) ( (74) ) ( (1 829) ) 5215 За ( (1 816) ) - ( (48) ) 48 ( (126) ) ( (1 894) ) 5220 За г.1) - ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - ) 5230 За - ( - ) - ( - ) - ( - ) ( - ) 5221 За г.1) 5231 За

5 2.2. Незавершенные капитальные вложения с.5 именование Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п основных средств - всего Период начало года Изменения за период затраты за период списано принято к учету в качестве основных средств или увеличена 5240 За г.1) - - ( - ) ( - ) За - - ( - ) ( - ) За г.1) 5251 За конец периода 2.3. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции всего Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации всего: За г.1) За

6 2.4.Иное использование основных средств с.6 Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации Основные средства, переведенные на консервацию Иное использование основных средств (залог и др.)

7 3. Финансовые вложения с.7 именование Долгосрочные - всего Вклады в уставные капиталы других организаций Краткосрочные - всего Финансовых вложений - итого 3.1. личие и движение финансовых вложений Период начало года Изменения за период конец периода корректировка7) Поступило выбыло (погашено) начисление процентов (включая корректировка7) корректировка7) доведение первоначальной стоимости до номинальной) Текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения) 5301 За г.1) ( (50 000) ) За ( - ) За г.1) ( (50 000) ) За ( - ) За г.1) ( - ) За ( - ) За г.1) 5316 За 5300 За г.1) ( (50 000) ) За ( - )

8 3.2. Иное использование финансовых вложений с.8 Финансовые вложения, находящиеся в залоге - всего Финансовые вложения, переданные третьим лицам (кроме продажи) - всего Иное использование финансовых вложений именование 4. Запасы 4.1. личие и движение запасов величина резерва под снижение стоимости Период начало года Изменения за период конец периода себе поступления и затраты выбыло себе себе резерв под снижение стоимости убытков от снижения стоимости оборот запасов между их группами (видами) величина резерва под снижение стоимости Запасы -всего 5400 За г.1) 956 ( - ) ( (8 326) ) - - Х ( - ) 5420 За 684 ( - ) ( (6 710) ) - - Х 956 ( - ) 5401 За г.1) 956 ( - ) ( (8 326) ) ( - ) 5421 За 684 ( - ) ( (6 710) ) ( - )

9 4.2. Запасы в залоге с.9 Запасы, не оплаченные на отчетную дату - всего Запасы, находящиеся в залоге по договору - всего

10 5. Дебиторская и кредиторская задолженность с.10 именование Долгосрочная дебиторская задолженность всего код НИ/ 5.1. личие и движение дебиторской задолженности Период начало года Изменения за период конец периода учтенная по условиям договора величина резерва по сомнительным долгам поступление выбыло перевод из долго- в учтенная по условиям договора в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)8) причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления8) списание на финансовы й результат8) погашение восстановление резерва краткосрочную задолженность величина резерва по сомнительным долгам 5501 За г.1) - ( - ) - - ( - ) ( - ) - ( - ) - ( - ) 5521 За - ( - ) - - ( - ) ( - ) - ( - ) - ( - ) 5502 За г.1) 5522 За Краткосрочная 5510 За г.1) 752 ( - ) - - ( - ) ( - ) ( - ) дебиторская задолженность 5530 За 874 ( - ) - - ( - ) ( - ) ( - ) всего расчеты с 5511 За г.1) 589 ( - ) - - ( - ) ( - ) ( - ) покупателями и заказчиками 5531 За 588 ( - ) - - ( - ) ( - ) ( - ) прочая 5512 За г.1) 163 ( - ) - - ( - ) ( - ) ( - ) 5532 За 286 ( - ) - - ( - ) ( - ) ( - ) Итого 5500 За г.1) 752 ( - ) - - ( - ) ( - ) - Х ( - ) 5520 За 874 ( - ) - - ( - ) ( - ) - Х 752 ( - )

11 5.2. Просроченная дебиторская задолженность с.11 учтенная по условиям договора балансовая учтенная по условиям договора балансовая учтенная по условиям договора Всего балансовая именование 5.3. личие и движение кредиторской задолженности Период Оок на начало года в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)9) Изменения за период поступление выбыло погашение перевод из долго- в краткосрочную задолженность причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления9) списание на финансовый результат9) Долгосрочная 5551 За г.1) ( (9 000) ) ( - ) ( - ) кредиторская задолженность 5571 За ( (8 700) ) ( - ) ( - ) всего кредиты 5552 За г.1) ( (9 000) ) ( - ) ( - ) Краткосрочная кредиторская задолженность всего Оок на конец периода 5572 За ( (8 700) ) ( - ) ( - ) За г.1) ( - ) ( - ) За ( - ) ( - ) За г.1) 5581 За Итого 5550 За г.1) ( (9 000) ) ( - ) Х За ( (8 700) ) ( - ) Х

12 5.4. Просроченная кредиторская задолженность с.12 Всего Затраты на производство За г.1) За Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам Изменение оков (прирост [-]): незавершенного производства, готовой продукции и др. Изменение оков (уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. Итого расходы по обычным видам деятельности

13 с Оценочные обязательства именование Оценочные обязательства - всего Оок на начало года Признано Погашено Списано как избыточная сумма ( - ) ( - ) Оок на конец периода 8. Обеспечения обязательств Полученные всего Выданные- всего объекты основных средств

14 9. Государственная помощь с.14 За г.1) За Получено бюджетных средств всего на текущие расходы на вложения во внеоборотные активы начало года Получено за год Возвращено за год конец года Бюджетные кредиты всего г.1) г.1) Примечания 1. Указывается отчетный год. 2. Указывается предыдущий год. 3. В случае переоценки в графе «Первоначальная» приводится текущая рыночная или текущая (восстановительная). 4. Указывается отчетная дата отчетного периода. 5. Указывается год, предшествующий предыдущему. 6. Некоммерческая организация графы «копленная амортизация» и «численная амортизация» именует соответственно «копленный износ» и «численный износ». 7. копленная корректировка определяется как: разница между первоначальной и текущей рыночной ю - по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную ; начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной ю и номинальной ю - по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная ; величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного на предыдущую отчетную дату - по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная. 8. Данные раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде. 9. Данные раскрываются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.

Похожие документы

Пример оформления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (тыс. руб. (млн. руб.))

именование показателя Нематериальные активы - 5100 за 5110 за г. 1 г. 2 Пример оформления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках тыс. руб. млн. руб. 1. Нематериальные активы и